Danh mục kiểm tra này cung cấp khung đánh giá 28 điểm cho các doanh nghiệp và thương nhân cao su nhằm đánh giá mức độ sẵn sàng tuân thủ Quy định chống phá rừng của Liên minh Châu Âu (EUDR). Danh mục được sắp xếp theo từng cấp trong chuỗi cung ứng — từ thu mua nguyên liệu tại hộ tiểu điền, qua chế biến đến xuất khẩu — phản ánh 3-5 cấp độ tập hợp nguyên liệu mà cao su phải trải qua trước khi đến thị trường Châu Âu.
Việc hoàn thành danh mục kiểm tra này không cấu thành sự tuân thủ. EUDR yêu cầu doanh nghiệp phải thực hiện thẩm định (due diligence) và nộp Tuyên bố Thẩm định (Due Diligence Statement — DDS) có bằng chứng hỗ trợ. Danh mục kiểm tra này giúp xác định các lỗ hổng trong chuỗi bằng chứng của quý vị trước khi cơ quan có thẩm quyền (competent authority) phát hiện.
Nghĩa vụ tuân thủ EUDR đối với cao su là gì?
Quy định 2023/1115 cấm đưa ra thị trường hoặc xuất khẩu từ thị trường EU các hàng hóa không đảm bảo không gây phá rừng hoặc không được sản xuất hợp pháp. Cao su và các sản phẩm có nguồn gốc từ cao su nằm trong bảy nhóm hàng hóa thuộc phạm vi điều chỉnh.
Đối với cao su, chuỗi cung ứng bao gồm 3-5 cấp: từ hộ tiểu điền đến người thu mua mủ, từ người thu mua đến nhà máy chế biến, từ nhà máy chế biến đến nhà xuất khẩu, và từ nhà xuất khẩu đến nhà nhập khẩu EU. Mỗi điểm tập hợp nguyên liệu làm tăng rủi ro truy xuất nguồn gốc. Doanh nghiệp nộp DDS — thường là nhà nhập khẩu EU — chịu toàn bộ nghĩa vụ chứng minh theo Điều 4, bất kể có bao nhiêu trung gian đã xử lý nguyên liệu.
Phân loại rủi ro thấp của Thái Lan làm giảm tần suất kiểm tra của cơ quan có thẩm quyền (1% so với 9% đối với nguồn gốc rủi ro cao). Điều này không làm giảm nghĩa vụ thẩm định. Doanh nghiệp thu mua cao su từ Thái Lan vẫn phải thu thập dữ liệu định vị địa lý, đánh giá rủi ro phá rừng, xác minh tính hợp pháp và nộp DDS cho mọi lô hàng.
Nội dung danh mục kiểm tra
Thu mua và định vị địa lý (Điều 9(1)(d), 9(1)(e))
- Tất cả lô đất nguồn được xác định và định vị trong hệ tọa độ WGS84 (EPSG:4326) với độ chính xác 6 chữ số thập phân
- Ghi nhận một điểm GPS duy nhất cho các lô đất từ 4 héc-ta trở xuống; ghi nhận ranh giới dạng polygon cho các lô đất vượt quá 4 héc-ta
- Dữ liệu định vị bao gồm thời gian thu thập, thông tin thiết bị và danh tính người thu thập — không chỉ tọa độ thô
- Mỗi lô đất được liên kết với nông dân hoặc chủ đất đã xác minh danh tính, kèm hồ sơ quyền sử dụng đất (sổ đỏ, Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất) trong hồ sơ
- Ghi nhận năm trồng hoặc ngày thiết lập vườn cây cho từng lô đất để xác minh sản xuất so với ngày giới hạn phá rừng 31 tháng 12 năm 2020
- Đối với các lô đất có năm trồng gần ngày giới hạn: thực hiện phân tích ảnh vệ tinh để xác nhận không có mất rừng sau ngày 31 tháng 12 năm 2020
Đánh giá rủi ro (Điều 10)
- Xác nhận phân loại rủi ro quốc gia cho từng nguồn gốc (tiêu chuẩn, thấp hoặc cao) theo đánh giá so sánh hiện hành của EU
- Đối với cao su có nguồn gốc Thái Lan: ghi nhận phân loại rủi ro thấp, kèm xác nhận rằng nghĩa vụ thẩm định không thay đổi
- Thực hiện sàng lọc phá rừng bằng ảnh vệ tinh dựa trên đường cơ sở ngày 31 tháng 12 năm 2020
- Đối chiếu chéo với các hệ thống cảnh báo phá rừng độc lập cho từng lô đất nguồn (ví dụ: Global Forest Watch, RADD)
- Ghi nhận phương pháp đánh giá rủi ro: nguồn dữ liệu, độ phân giải, ngưỡng và tiêu chí quyết định
- Khi phát hiện vấn đề: ghi nhận các biện pháp giảm thiểu rủi ro và thực hiện trước khi nộp DDS (Điều 10(2))
- Đánh giá mức độ phức tạp của chuỗi cung ứng — ghi nhận số cấp độ tập hợp nguyên liệu giữa vườn cây và xuất khẩu như một yếu tố rủi ro
Xác minh tính hợp pháp (Điều 9(1)(e))
- Xác định các quy định pháp luật liên quan của quốc gia sản xuất (luật sử dụng đất, quy định lâm nghiệp, bảo vệ môi trường, luật lao động, nghĩa vụ thuế và quyền của bên thứ ba bao gồm FPIC)
- Thu thập bằng chứng tuân thủ pháp luật hoặc cam kết của nhà cung cấp kèm tài liệu hỗ trợ cho từng nguồn gốc
- Ghi nhận quyền sử dụng đất không chính thức — xác nhận của trưởng thôn, hồ sơ quyền theo tập quán, hoặc thỏa thuận ranh giới với láng giềng khi không có giấy tờ chính thức (sổ đỏ, Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất)
- Các giấy phép, giấy chứng nhận nhượng quyền hoặc giấy phép xuất khẩu liên quan có trong hồ sơ và đã được xác minh còn hiệu lực
Chế biến và truy xuất nguồn gốc (Điều 4, 9)
- Lập bản đồ các điểm thu mua mủ cốm (cup lump) và mủ nước — ghi nhận cấp độ tập hợp đầu tiên (hộ tiểu điền đến người thu mua)
- Đo DRC tại mỗi điểm giao nhận (28-35% đối với mủ nước; 45-55% đối với mủ cốm) để cho phép đối chiếu khối lượng
- Ghi nhận hệ số chuyển đổi trọng lượng ướt sang khô tại từng giai đoạn chế biến kèm quy trình lấy mẫu
- Theo dõi việc tập hợp từ nhiều người thu mua — khi 2-3 người thu mua cung cấp cho một nhà máy chế biến, liên kết lô đất nguồn của từng người thu mua với lô sản phẩm
- Đối chiếu khối lượng tiếp nhận của nhà máy chế biến với khối lượng xuất (đầu vào điều chỉnh DRC so với đầu ra trong phạm vi sai số đã ghi nhận)
- Duy trì mã lô hoặc mã sản phẩm từ nhà máy chế biến đến nhà xuất khẩu kèm liên kết truy xuất tại mỗi điểm chuyển giao
- Không áp dụng mass balance — EUDR cấm mass balance; yêu cầu phân tách vật lý (physical segregation) hoặc bảo toàn danh tính (identity preservation)
Hồ sơ và nộp đơn (Điều 4, 9, 12)
- Chuẩn bị DDS với đầy đủ các trường bắt buộc theo Điều 4(2) trước khi đưa sản phẩm vào thị trường EU
- Tất cả bằng chứng hỗ trợ được lưu trữ và có thể truy xuất trong suốt thời hạn lưu trữ bắt buộc 5 năm (Điều 12)
- Chuỗi bằng chứng có thể kiểm toán xuyên suốt: cơ quan có thẩm quyền có thể truy xuất từ DDS đã nộp đến từng lô đất qua mỗi giai đoạn tập hợp
- Nhận được số tham chiếu DDS từ Hệ thống Thông tin EU và liên kết với hồ sơ vận chuyển và hải quan
Cách sử dụng danh mục kiểm tra này
Bước 1 — Lập bản đồ chuỗi cung ứng. Ghi nhận mọi cấp từ lô đất nguồn đến điểm nhập cảnh thị trường EU: hộ tiểu điền, người thu mua, nhà máy chế biến, nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu EU. Ghi nhận các điểm tập hợp và đơn vị kiểm soát tại mỗi điểm giao nhận.
Bước 2 — Thực hiện từng phần. Đánh giá từng mục so với bằng chứng hiện có. Chỉ đánh dấu hoàn thành khi có bằng chứng bằng văn bản — không phải khi có kế hoạch hoặc nhà cung cấp xác nhận bằng lời nói.
Bước 3 — Bổ sung lỗ hổng trước khi nộp. Ưu tiên các mục về thu mua và đánh giá rủi ro, vì chúng đòi hỏi dữ liệu cấp lô đất không thể tái tạo sau khi thực tế đã qua. Dữ liệu định vị bị thiếu đòi hỏi phải quay lại nguồn.
Bước 4 — Rà soát hàng quý. Các lô đất nguồn mới, thay đổi nhà máy chế biến và tái phân loại rủi ro quốc gia đòi hỏi đánh giá lại định kỳ. Hãy coi danh mục kiểm tra này như một tài liệu sống.
Cách triển khai trong tổ chức của quý vị
Phân công trách nhiệm. Cán bộ tuân thủ hoặc quản lý bền vững của quý vị sở hữu danh mục kiểm tra này và chịu trách nhiệm về tính đầy đủ của nó. Nhân viên thu mua và giám sát viên chế biến cung cấp bằng chứng tại mỗi tầng chuỗi cung ứng; quản lý xuất khẩu rà soát gói tài liệu hoàn chỉnh trước khi nộp DDS.
Thiết lập chu kỳ rà soát. Rà soát bằng chứng đối chiếu DRC tại mỗi điểm bàn giao chế biến — từ người thu gom đến nhà chế biến và từ nhà chế biến đến nhà xuất khẩu — thay vì theo lịch trình cố định hàng tháng. Thực hiện đánh giá lại toàn bộ danh mục kiểm tra hàng quý và ngay lập tức khi có nhà cung cấp mới được tiếp nhận, lô đất nguồn mới vào cơ sở cung ứng, hoặc tái phân loại rủi ro quốc gia bởi Ủy ban Châu Âu.
Xác định quy trình leo thang. Bất kỳ lỗ hổng nào được phát hiện trong quá trình rà soát sẽ tạm dừng việc chuẩn bị DDS cho lô hàng bị ảnh hưởng cho đến khi lỗ hổng được khắc phục. Thành viên nhóm chịu trách nhiệm leo thang các lỗ hổng chưa được giải quyết đến quản lý xuất khẩu trong vòng 48 giờ, kèm theo giải thích bằng văn bản về lỗ hổng và lộ trình khắc phục đề xuất.
Kết nối với quy trình làm việc hiện có. Tích hợp xác minh tọa độ địa lý vào quy trình tiếp nhận nhà cung cấp mới để dữ liệu lô đất được thu thập trước lần giao hàng đầu tiên, không phải hồi tố. Liên kết đo lường DRC và kiểm tra đối chiếu khối lượng với các điểm bàn giao QC hiện có tại mỗi giai đoạn chế biến, và đính kèm bằng chứng danh mục kiểm tra hoàn chỉnh vào gói tài liệu xuất khẩu cùng với hóa đơn thương mại và phiếu đóng gói.
Ai cần danh mục kiểm tra này
- Nhà xuất khẩu cao su chuẩn bị hồ sơ bằng chứng DDS cho các lô hàng xuất sang EU
- Nhà máy chế biến ghi nhận chuyển đổi DRC, truy xuất lô hàng và đối chiếu khối lượng tiếp nhận
- Cán bộ tuân thủ kiểm toán chuỗi bằng chứng trong chuỗi cung ứng cao su nhiều cấp trước khi nộp DDS
- Nhà nhập khẩu EU xác minh bằng chứng từ thượng nguồn đáp ứng tiêu chuẩn cho Tuyên bố Thẩm định có tính bảo vệ pháp lý
Câu hỏi thường gặp
Phân loại rủi ro thấp của Thái Lan có làm giảm nghĩa vụ thẩm định không?
Không. Phân loại rủi ro thấp làm giảm tần suất kiểm tra của cơ quan có thẩm quyền — 1% doanh nghiệp đối với nguồn gốc rủi ro thấp so với 9% đối với rủi ro cao. Nghĩa vụ thẩm định là hoàn toàn giống nhau bất kể phân loại. Doanh nghiệp thu mua cao su từ Thái Lan vẫn phải thu thập dữ liệu định vị cấp lô đất, thực hiện sàng lọc phá rừng, xác minh tính hợp pháp và nộp DDS cho mọi lô hàng.
Tại sao mass balance bị cấm theo EUDR?
EUDR yêu cầu mọi sản phẩm trên thị trường EU phải truy xuất được đến các lô đất không gây phá rừng. Mass balance cho phép trộn lẫn nguyên liệu tuân thủ và không tuân thủ với tín chỉ được phân bổ theo tỷ lệ, nghĩa là một sản phẩm cụ thể không thể truy xuất đến một lô đất cụ thể. Điều 9 yêu cầu truy xuất nguồn gốc cấp lô đất, khiến phân tách vật lý hoặc bảo toàn danh tính là phương pháp duy nhất được chấp nhận.
Cách xử lý chuyển đổi DRC qua nhiều giai đoạn chế biến?
DRC thay đổi ở mỗi giai đoạn: mủ nước (28-35%), mủ cốm (45-55%), cao su khối chế biến (gần 100% TSC). Ghi nhận phương pháp đo và quy trình lấy mẫu tại mỗi điểm giao nhận. Đối chiếu khối lượng đầu vào và đầu ra sử dụng hệ số chuyển đổi đã ghi nhận trong phạm vi sai số chấp nhận được. Điều tra và giải thích các chênh lệch vượt quá sai số trước khi nộp DDS.
Hoàn thành danh mục kiểm tra này có nghĩa là đã tuân thủ EUDR không?
Không. Danh mục kiểm tra này giúp xác định các lỗ hổng bằng chứng. Hoàn thành mọi mục nghĩa là quý vị đã ghi nhận chuỗi bằng chứng — không phải chứng nhận tuân thủ, không đảm bảo vượt qua kiểm tra của cơ quan quản lý, và không thay thế tư vấn pháp lý độc lập. Doanh nghiệp phải thực hiện thẩm định và hỗ trợ DDS bằng bằng chứng mà cơ quan có thẩm quyền có thể xác minh.
Chuỗi cung ứng cao su có nhiều cấp độ tập hợp, quyền sử dụng đất không chính thức và biến động chuyển đổi DRC hơn hầu hết các hàng hóa thuộc phạm vi EUDR. Danh mục kiểm tra xác định lỗ hổng — nền tảng bù đắp chúng. Đặt lịch trình diễn để xem cách ResourceLedger cung cấp khả năng truy xuất nguồn gốc cấp bằng chứng từ lô đất hộ tiểu điền đến cảng EU.