EUDR yêu cầu mọi nhà điều hành phải thực hiện đánh giá rủi ro trước khi nộp Tuyên bố Thẩm định. Điều 10 xác định 14 yếu tố cụ thể phải được đánh giá — không chỉ phá rừng. Nhà điều hành chỉ đánh giá thay đổi sử dụng đất và kết luận đánh giá rủi ro đã hoàn thành sẽ phơi nhiễm trước hành động thực thi về các yếu tố chưa kiểm tra.
Đánh giá rủi ro theo Điều 10 là gì?
Theo Quy định Chống phá rừng của EU (Quy định 2023/1115), đánh giá rủi ro là bước thứ hai của quy trình thẩm định, sau thu thập thông tin (Điều 9) và trước giảm thiểu rủi ro (Điều 11). Điều 10(2) đặt ra 14 yếu tố phải đánh giá. Các yếu tố này bao trùm các chiều môi trường, pháp lý, quản trị, nhân quyền và chuỗi cung ứng. Đánh giá phải được lập tài liệu, lưu giữ 5 năm và sẵn sàng cho cơ quan có thẩm quyền khi yêu cầu.
Mẫu này bao gồm những gì
Đất đai và môi trường — Điều 10(2)(b) và 10(2)(k)
- Thu thập hình ảnh vệ tinh cho mỗi lô đất nguồn, neo vào mốc 31 tháng 12 năm 2020
- Đối chiếu tọa độ lô đất với ít nhất 2 bộ dữ liệu cảnh báo phá rừng độc lập
- Đánh giá chồng lấn với khu bảo tồn, khu vực giá trị bảo tồn cao hoặc đất than bùn
- Rà soát tài liệu khoa học và báo cáo chính phủ về rủi ro phá rừng
- Lập tài liệu phương pháp: nguồn dữ liệu, độ phân giải, ngưỡng gắn cờ và khoảng thời gian
- Ghi nhận kết luận rủi ro theo lô đất — không đáng kể hoặc đáng kể — kèm lý do
Pháp lý và quản trị — Điều 10(2)(a), (e), (h), (i), (l)
- Kiểm tra phân loại rủi ro quốc gia/vùng đã công bố
- Đánh giá mức độ tham nhũng bằng chỉ số Transparency International CPI hoặc tương đương
- Xác định vùng thu mua có xung đột vũ trang
- Xác minh các thực thể chuỗi cung ứng không bị trừng phạt của Liên Hợp Quốc hoặc EU
- Kiểm tra phát hiện vi phạm từ cơ quan có thẩm quyền các nước thành viên
- Lập tài liệu khung pháp lý quản lý sản xuất tại mỗi quốc gia
Nhân quyền — Điều 10(2)(c), (d), (j)
- Đánh giá quyền của người bản địa trên vùng thu mua; tham vấn hồ sơ FPIC
- Đánh giá quyền đất đai cộng đồng có tranh chấp hoặc chưa giải quyết
- Sàng lọc lao động cưỡng bức, lao động trẻ em hoặc vi phạm quyền lao động
- Ghi nhận nguồn dữ liệu, ngày rà soát và phát hiện
Chuỗi cung ứng — Điều 10(2)(f) và (g)
- Lập bản đồ chuỗi cung ứng từ lô đất nguồn đến nhập khẩu EU
- Xác định mọi điểm trộn; đánh giá duy trì truy xuất
- Đánh giá rủi ro từ số lượng trung gian và phức tạp chuỗi
- Đánh giá rủi ro lách luật bao gồm chuyển tải qua vùng thương mại tự do
- Lập tài liệu cách duy trì truy xuất tại mỗi bước và xác định lỗ hổng
Bằng chứng bên thứ ba — Điều 10(2)(m) và (n)
- Xác định mọi chứng nhận, chương trình xác minh nhà cung cấp nắm giữ (FSC, PEFC, RSPO, v.v.)
- Đánh giá phạm vi, thời hạn hiệu lực và phương pháp kiểm toán
- Lập tài liệu rõ ràng rằng chứng nhận cung cấp thông tin nhưng không thay thế thẩm định theo Điều 10(3)
- Ghi nhận báo cáo bên thứ ba, điều tra NGO, báo cáo truyền thông liên quan
Cách sử dụng mẫu này
Bước 1: Thu thập thông tin trước. Hoàn thành Điều 9 trước khi đánh giá rủi ro.
Bước 2: Làm việc qua từng nhóm có hệ thống. Không bỏ qua yếu tố nào — quy định yêu cầu xem xét tất cả 14 yếu tố.
Bước 3: Lập tài liệu kết luận theo yếu tố và tổng thể. Khi rủi ro đáng kể, đánh giá đưa trực tiếp vào giảm thiểu Điều 11.
Bước 4: Lưu giữ và liên kết với DDS. Đánh giá rủi ro hoàn chỉnh là xương sống bằng chứng của DDS. Lưu giữ 5 năm.
Cách triển khai trong tổ chức của quý vị
Phân công trách nhiệm. Cán bộ tuân thủ hoặc quản lý bền vững của quý vị sở hữu mẫu này và chịu trách nhiệm đảm bảo tất cả mười bốn yếu tố theo Điều 10 được đánh giá và ghi nhận. Quản lý rủi ro cung cấp phân tích về quản trị và cấp quốc gia; đội thu mua và cung ứng cung cấp dữ liệu đầu vào lập bản đồ chuỗi cung ứng. Tham khảo danh mục kiểm tra theo từng mặt hàng liên quan để biết chi tiết vận hành về thu thập bằng chứng.
Thiết lập chu kỳ rà soát. Đánh giá lại đánh giá rủi ro hàng quý và ngay lập tức khi có nhà cung cấp mới, lô đất sản xuất mới vào cơ sở cung ứng, tái phân loại rủi ro quốc gia hoặc cấp vùng bởi Ủy ban Châu Âu, hoặc thay đổi đáng kể trong điều kiện cung ứng như cảnh báo phá rừng mới hoặc leo thang xung đột.
Xác định quy trình leo thang. Bất kỳ yếu tố nào được đánh giá là không đạt mức không đáng kể sẽ kích hoạt giảm thiểu rủi ro theo Điều 11 trước khi có thể nộp DDS. Thành viên nhóm chịu trách nhiệm leo thang các phát hiện không đạt mức không đáng kể chưa được giải quyết đến quản lý xuất khẩu trong vòng 48 giờ, ghi nhận yếu tố, lỗ hổng bằng chứng và biện pháp giảm thiểu đề xuất.
Kết nối với quy trình làm việc hiện có. Tích hợp đánh giá rủi ro vào quy trình tiếp nhận nhà cung cấp mới và rà soát nhà cung cấp định kỳ để mỗi nguồn gốc mới được đánh giá trước khi lô hàng đầu tiên được gửi đi. Liên kết dữ liệu sàng lọc phá rừng, chỉ số quản trị và hồ sơ chứng nhận với hệ thống quản lý tuân thủ hiện có, và lưu trữ đánh giá rủi ro hoàn chỉnh cùng với gói bằng chứng DDS theo thời hạn lưu giữ bắt buộc năm năm.
Ai cần mẫu này
- Cán bộ tuân thủ xây dựng và duy trì hệ thống thẩm định EUDR
- Quản lý rủi ro đánh giá rủi ro cấp nhà cung cấp và quốc gia
- Nhà nhập khẩu EU và nhà điều hành phải chứng minh đánh giá rủi ro toàn diện
- Nhóm pháp lý và kiểm toán rà soát tính đầy đủ của quy trình thẩm định
Có thể chỉ đánh giá các yếu tố liên quan đến hàng hóa không?
Không. Điều 10(2) yêu cầu xem xét tất cả 14 yếu tố. Một số có thể cho kết quả không đáng kể nhưng phải lập tài liệu đã đánh giá và giải thích tại sao rủi ro thấp.
Chứng nhận có đáp ứng yêu cầu đánh giá rủi ro không?
Điều 10(3) rõ ràng: chứng nhận có thể sử dụng như một phần đánh giá nhưng không thể thay thế đánh giá riêng của nhà điều hành.
Phải cập nhật đánh giá rủi ro bao lâu một lần?
Quy định không quy định khoảng thời gian cố định nhưng nhà điều hành phải đảm bảo đánh giá phản ánh điều kiện hiện tại. Thay đổi trọng yếu yêu cầu đánh giá lại. Thực tiễn tốt là rà soát ít nhất hàng năm.
Nếu một yếu tố cho thấy rủi ro cao nhưng còn lại không đáng kể thì sao?
Một phát hiện rủi ro cao đơn lẻ kích hoạt nghĩa vụ giảm thiểu Điều 11: nhà điều hành phải có biện pháp đầy đủ giảm rủi ro xuống không đáng kể trước khi đưa sản phẩm ra thị trường. Nếu không thể giảm thiểu, sản phẩm không được tiến hành.
Xây dựng đánh giá rủi ro có thể bảo vệ được cho tất cả 14 yếu tố Điều 10 đòi hỏi thu thập bằng chứng có cấu trúc, phương pháp nhất quán và tài liệu kiểm toán được. ResourceLedger cung cấp hạ tầng bằng chứng hỗ trợ quy trình này. Đặt lịch demo để xem cách hoạt động cho chuỗi cung ứng của quý vị.