O EUDR exige que cada operador realize uma avaliação de riscos antes de apresentar uma Due Diligence Statement. O Artigo 10 define catorze fatores específicos que devem ser avaliados — não apenas o desmatamento. Operadores que avaliam apenas a mudança de uso do solo e concluem que sua avaliação de riscos está completa se expõem a ações de fiscalização pelos fatores que nunca examinaram.
O que é uma avaliação de riscos do Artigo 10?
Sob o Regulamento de Desmatamento da UE (Regulamento 2023/1115), a avaliação de riscos é o segundo passo do processo de due diligence, após a coleta de informações (Artigo 9) e antes da mitigação de riscos (Artigo 11). O Artigo 10(2) estabelece catorze fatores que os operadores devem avaliar ao determinar se os produtos estão livres de desmatamento e foram legalmente produzidos. Esses fatores abrangem dimensões ambientais, legais, de governança, direitos humanos e cadeia de suprimentos. A avaliação deve ser documentada, retida por cinco anos e disponibilizada às autoridades competentes sob solicitação. Uma avaliação estreita que aborde apenas o desmatamento gera falsa confiança — o regulamento exige avaliação abrangente de todos os catorze fatores.
O que esta plantilha cobre
Esta lista de verificação está estruturada em torno de cinco grupos que agrupam todos os catorze fatores do Artigo 10(2). Para cada fator, documente suas fontes de dados, achados e conclusão de risco.
Terra e meio ambiente — Artigos 10(2)(b) e 10(2)(k)
- Obter imagens de satélite para cada lote de origem, ancoradas à data de corte de 31 de dezembro de 2020, em resolução suficiente para detectar mudanças de vegetação
- Verificar as coordenadas dos lotes contra pelo menos dois conjuntos de dados independentes de alertas de desmatamento (por exemplo, Global Forest Watch, JRC Tropical Moist Forest)
- Avaliar se algum lote de origem se sobrepõe com áreas protegidas, áreas de alto valor de conservação ou turfeiras
- Revisar literatura científica e relatórios governamentais sobre o risco de desmatamento para cada região de abastecimento
- Documentar a metodologia: fontes de dados, resolução, limiares de detecção e intervalos de datas avaliados
- Registrar uma conclusão de risco por lote de origem — insignificante ou não insignificante — com justificativa de suporte (o EUDR exige que o risco seja insignificante antes que uma DDS possa ser apresentada; qualquer achado não insignificante aciona a mitigação do Artigo 11)
Legal e governança — Artigos 10(2)(a), 10(2)(e), 10(2)(h), 10(2)(i) e 10(2)(l)
- Verificar a classificação de risco do país ou subnacional publicada sob o regulamento modificador do EUDR; documentar o nível de classificação para cada origem de abastecimento
- Avaliar a prevalência de corrupção utilizando o CPI da Transparência Internacional ou índices equivalentes; registrar a pontuação e o ano de referência
- Determinar se alguma região de abastecimento está sujeita a conflito armado utilizando o Uppsala Conflict Data Program ou equivalente
- Verificar se o país de abastecimento, alguma entidade da cadeia de suprimentos ou algum beneficiário final está sujeito a sanções do Conselho de Segurança da ONU ou da UE
- Verificar se as autoridades competentes de algum Estado-membro publicaram achados de não conformidade relevantes para a commodity, origem ou fornecedor
- Documentar o arcabouço legal que rege a produção em cada país de abastecimento, incluindo leis de colheita, uso do solo, trabalhistas e ambientais
Direitos humanos — Artigos 10(2)(c), 10(2)(d) e 10(2)(j)
- Avaliar se os povos indígenas possuem direitos consuetudinários ou estatutários sobre alguma área de abastecimento; consultar registros de FPIC onde disponíveis
- Avaliar se os direitos de terra ou posse das comunidades locais estão em disputa ou não resolvidos, utilizando registros do INCRA e relatórios da sociedade civil
- Verificar a existência de trabalho forçado, trabalho infantil ou violações de direitos trabalhistas no setor da commodity e na região de abastecimento, referenciando bancos de dados da OIT e a Lista do DoL dos EUA de Bens Produzidos por Trabalho Infantil ou Trabalho Forçado
- Registrar as fontes de dados consultadas para cada fator de direitos humanos, a data da revisão e os achados
Cadeia de suprimentos — Artigos 10(2)(f) e 10(2)(g)
- Mapear a cadeia de suprimentos desde o lote de origem até a entrada no mercado da UE, identificando cada intermediário, processador, agregador e comerciante
- Identificar todos os pontos de mistura onde produto de múltiplas origens é combinado; avaliar se a rastreabilidade é mantida em cada um
- Avaliar se o número de intermediários ou a complexidade da cadeia aumenta o risco de produto não conforme entrar no suprimento
- Avaliar o risco de elusão: determinar se o produto transita por países ou zonas de livre comércio onde a redocumentação ou lavagem de origem foi documentada
- Documentar como a rastreabilidade é mantida em cada passo — por lote, batch ou embarque — e identificar lacunas
Evidência de terceiros — Artigos 10(2)(m) e 10(2)(n)
- Identificar todas as certificações, esquemas de verificação ou auditorias de terceiros que os fornecedores possuem (por exemplo, FSC, PEFC, RSPO, Rainforest Alliance)
- Avaliar o escopo, período de validade e metodologia de auditoria de cada certificação para determinar se cobre o produto, origem e período específicos
- Documentar explicitamente que as certificações informam a avaliação de riscos mas não substituem a obrigação de due diligence própria do operador sob o Artigo 10(3)
- Registrar quaisquer relatórios de terceiros, investigações de ONGs, reportagens de mídia ou informações de denunciantes relevantes para a origem de abastecimento ou o fornecedor
Como usar esta plantilha
Passo 1: Coletar informações primeiro. Complete a coleta de informações do Artigo 9 antes de iniciar a avaliação de riscos. Você precisa de dados de geolocalização, documentação do fornecedor e identificação do produto antes de avaliar riscos.
Passo 2: Trabalhar cada grupo sistematicamente. Atribua uma pessoa responsável e uma data de revisão a cada grupo. Não pule fatores — o regulamento exige a consideração de todos os catorze.
Passo 3: Documentar sua conclusão de risco por fator e no geral. Registre as fontes de dados consultadas, os achados e uma determinação — insignificante ou não insignificante. Onde o risco for não insignificante, a avaliação alimenta diretamente a mitigação de riscos do Artigo 11. A DDS só pode ser apresentada quando o risco for reduzido a insignificante.
Passo 4: Reter e vincular à sua DDS. A avaliação de riscos concluída é a espinha dorsal probatória da sua Due Diligence Statement. Armazene-a com dados de suporte e notas metodológicas pelo período de retenção de cinco anos.
Como implementar isto na sua organização
Atribua a responsabilidade. O seu responsável de conformidade ou gestor de sustentabilidade é o proprietário deste modelo e presta contas por assegurar que os quatorze fatores do Artigo 10 sejam avaliados e documentados. Gestores de risco contribuem com análises de governança e a nível país; as equipes de compras e abastecimento fornecem os insumos de mapeamento da cadeia de fornecimento. Consulte a lista de verificação específica da commodity correspondente para os detalhes operacionais de coleta de evidências.
Estabeleça a cadência de revisão. Reavalie a avaliação de risco trimestralmente e de forma imediata quando acionada por um novo fornecedor, uma nova parcela de produção que entra na base de fornecimento, uma reclassificação de risco a nível país ou subnacional pela Comissão Europeia, ou uma mudança material nas condições de abastecimento como novos alertas de desmatamento ou escalamento de conflitos.
Defina o seu caminho de escalamento. Qualquer fator avaliado como não insignificante aciona a mitigação de risco do Artigo 11 antes que a DDS possa ser apresentada. O membro da equipe responsável escala os achados não insignificantes não resolvidos ao gerente de exportação dentro de 48 horas, documentando o fator, a lacuna de evidência e as medidas de mitigação propostas.
Conecte aos fluxos de trabalho existentes. Integre a avaliação de risco aos seus processos de integração de fornecedores e revisão periódica de fornecedores para que cada nova origem seja avaliada antes que a primeira remessa seja despachada. Vincule os dados de análise de desmatamento, índices de governança e registros de certificação ao seu sistema de gestão de conformidade existente, e armazene as avaliações de risco completadas junto com o pacote de evidências da DDS durante o período de retenção obrigatório de cinco anos.
Quem precisa desta plantilha
- Oficiais de conformidade responsáveis por construir e manter sistemas de due diligence do EUDR através de commodities e origens
- Gerentes de riscos que avaliam a exposição ao risco em nível de fornecedor e país para cadeias de suprimentos cobertas pelo EUDR
- Importadores e operadores da UE que devem apresentar uma Due Diligence Statement e demonstrar que uma avaliação de riscos abrangente foi realizada
- Equipes jurídicas e de auditoria que revisam a adequação dos procedimentos de due diligence existentes contra os requisitos completos do Artigo 10
Posso avaliar apenas os fatores relevantes para minha commodity?
Não. O Artigo 10(2) exige que os operadores levem em conta todos os catorze fatores. Alguns fatores podem resultar em achado de risco insignificante para sua cadeia de suprimentos específica, mas você ainda deve documentar que os avaliou e explicar por que o risco é baixo. Omitir um fator completamente deixa uma lacuna que uma autoridade competente pode questionar.
As certificações satisfazem o requisito de avaliação de riscos?
O Artigo 10(3) é explícito: certificações e esquemas de verificação de terceiros podem ser utilizados como parte da avaliação de riscos, mas não podem substituir a avaliação própria do operador. Você deve avaliar cada fator do Artigo 10 de forma independente, mesmo quando uma certificação cubra alguns aspectos.
Com que frequência a avaliação de riscos deve ser atualizada?
O regulamento não prescreve um intervalo fixo, mas os operadores devem garantir que sua avaliação de riscos reflita as condições atuais. Mudanças materiais — um novo conflito em uma região de abastecimento, classificações de risco de país atualizadas, novos alertas de desmatamento — exigem reavaliação. A melhor prática é revisar pelo menos anualmente e diante de qualquer mudança significativa na cadeia de suprimentos.
O que acontece se um fator mostrar risco elevado mas o restante for insignificante?
Um único achado de risco elevado não desqualifica automaticamente um produto. Aciona as obrigações de mitigação de riscos do Artigo 11: o operador deve tomar medidas adequadas para levar o risco a um nível insignificante antes que o produto possa ser colocado no mercado da UE. Se a mitigação não for possível, o produto não pode prosseguir.
Construir uma avaliação de riscos defensável através dos catorze fatores do Artigo 10 exige coleta estruturada de evidências, metodologia consistente e documentação auditável. O ResourceLedger fornece a infraestrutura de evidência para sustentar este processo — coletando, verificando e retendo os dados que fundamentam cada determinação de risco. Agende uma demonstração para ver como funciona para sua cadeia de suprimentos.