El EUDR requiere que cada operador realice una evaluación de riesgos antes de presentar una Due Diligence Statement. El Artículo 10 define catorce factores específicos que deben evaluarse — no solo la deforestación. Los operadores que evalúan solo el cambio de uso del suelo y concluyen que su evaluación de riesgos está completa se exponen a acciones de aplicación por los factores que nunca examinaron.
¿Qué es una evaluación de riesgos del Artículo 10?
Bajo el Reglamento de Deforestación de la UE (Reglamento 2023/1115), la evaluación de riesgos es el segundo paso del proceso de due diligence, después de la recopilación de información (Artículo 9) y antes de la mitigación de riesgos (Artículo 11). El Artículo 10(2) establece catorce factores que los operadores deben evaluar al determinar si los productos están libres de deforestación y se produjeron legalmente. Estos factores abarcan dimensiones ambientales, legales, de gobernanza, derechos humanos y cadena de suministro. La evaluación debe documentarse, retenerse por cinco años y estar disponible para las autoridades competentes a solicitud. Una evaluación estrecha que aborde solo la deforestación genera falsa confianza — el reglamento requiere una evaluación integral de los catorce factores.
Qué cubre esta plantilla
Esta lista de verificación está estructurada en torno a cinco grupos que agrupan los catorce factores del Artículo 10(2). Para cada factor, documente sus fuentes de datos, hallazgos y conclusión de riesgo.
Tierra y medio ambiente — Artículos 10(2)(b) y 10(2)(k)
- Obtener imágenes satelitales para cada parcela fuente, ancladas a la fecha de corte del 31 de diciembre de 2020, a resolución suficiente para detectar cambios de vegetación
- Verificar las coordenadas de las parcelas contra al menos dos conjuntos de datos independientes de alertas de deforestación (por ejemplo, Global Forest Watch, JRC Tropical Moist Forest)
- Evaluar si alguna parcela fuente se superpone con áreas protegidas, áreas de alto valor de conservación o turberas
- Revisar literatura científica e informes gubernamentales sobre el riesgo de deforestación para cada región de abastecimiento
- Documentar la metodología: fuentes de datos, resolución, umbrales de detección y rangos de fechas evaluados
- Registrar una conclusión de riesgo por parcela fuente — insignificante o no insignificante — con justificación de respaldo (el EUDR requiere que el riesgo sea insignificante antes de que se pueda presentar un DDS; cualquier hallazgo no insignificante activa la mitigación del Artículo 11)
Legal y gobernanza — Artículos 10(2)(a), 10(2)(e), 10(2)(h), 10(2)(i) y 10(2)(l)
- Verificar la clasificación de riesgo del país o subnacional publicada bajo el reglamento modificatorio del EUDR; documentar el nivel de clasificación para cada origen de abastecimiento
- Evaluar la prevalencia de corrupción utilizando el CPI de Transparencia Internacional o índices equivalentes; registrar la puntuación y el año de referencia
- Determinar si alguna región de abastecimiento está sujeta a conflicto armado utilizando el Uppsala Conflict Data Program o equivalente
- Verificar si el país de abastecimiento, alguna entidad de la cadena de suministro o algún beneficiario final está sujeto a sanciones del Consejo de Seguridad de la ONU o de la UE
- Verificar si las autoridades competentes de algún Estado miembro han publicado hallazgos de incumplimiento relevantes para la materia prima, origen o proveedor
- Documentar el marco legal que rige la producción en cada país de abastecimiento, incluyendo leyes de cosecha, uso del suelo, laborales y ambientales
Derechos humanos — Artículos 10(2)(c), 10(2)(d) y 10(2)(j)
- Evaluar si los pueblos indígenas tienen derechos consuetudinarios o estatutarios sobre alguna área de abastecimiento; consultar registros de FPIC donde estén disponibles
- Evaluar si los derechos de tierra o tenencia de las comunidades locales están en disputa o sin resolver, utilizando registros del catastro y reportes de la sociedad civil
- Verificar la existencia de trabajo forzado, trabajo infantil o violaciones de derechos laborales en el sector de la materia prima y la región de abastecimiento, referenciando bases de datos de la OIT y la Lista del DoL de EE. UU. de Bienes Producidos por Trabajo Infantil o Trabajo Forzado
- Registrar las fuentes de datos consultadas para cada factor de derechos humanos, la fecha de revisión y los hallazgos
Cadena de suministro — Artículos 10(2)(f) y 10(2)(g)
- Mapear la cadena de suministro desde la parcela fuente hasta la entrada al mercado de la UE, identificando cada intermediario, procesador, agregador y comerciante
- Identificar todos los puntos de mezcla donde se combina producto de múltiples orígenes; evaluar si la trazabilidad se mantiene en cada uno
- Evaluar si el número de intermediarios o la complejidad de la cadena aumenta el riesgo de que producto no conforme ingrese al suministro
- Evaluar el riesgo de elusión: determinar si el producto transita por países o zonas de libre comercio donde la redocumentación o el lavado de origen ha sido documentado
- Documentar cómo se mantiene la trazabilidad en cada paso — por lote, batch o envío — e identificar brechas
Evidencia de terceros — Artículos 10(2)(m) y 10(2)(n)
- Identificar todas las certificaciones, esquemas de verificación o auditorías de terceros que poseen los proveedores (por ejemplo, FSC, PEFC, RSPO, Rainforest Alliance)
- Evaluar el alcance, período de validez y metodología de auditoría de cada certificación para determinar si cubre el producto, origen y período específicos
- Documentar explícitamente que las certificaciones informan la evaluación de riesgos pero no reemplazan la obligación de due diligence propia del operador bajo el Artículo 10(3)
- Registrar cualquier informe de terceros, investigaciones de ONGs, reportes de medios o información de denunciantes relevante para el origen de abastecimiento o el proveedor
Cómo usar esta plantilla
Paso 1: Recopilar información primero. Complete la recopilación de información del Artículo 9 antes de comenzar la evaluación de riesgos. Necesita datos de geolocalización, documentación del proveedor e identificación del producto antes de evaluar riesgos.
Paso 2: Trabajar cada grupo sistemáticamente. Asigne una persona responsable y una fecha de revisión a cada grupo. No omita factores — el reglamento requiere la consideración de los catorce.
Paso 3: Documentar su conclusión de riesgo por factor y en general. Registre las fuentes de datos consultadas, los hallazgos y una determinación — insignificante o no insignificante. Donde el riesgo sea no insignificante, la evaluación alimenta directamente la mitigación de riesgos del Artículo 11. El DDS solo puede presentarse una vez que el riesgo se reduzca a insignificante.
Paso 4: Retener y vincular a su DDS. La evaluación de riesgos completada es la columna vertebral probatoria de su Due Diligence Statement. Almacénela con datos de respaldo y notas metodológicas por el período de retención de cinco años.
Cómo implementar esto en su organización
Asigne la responsabilidad. Su responsable de cumplimiento o gerente de sostenibilidad es el propietario de esta plantilla y rinde cuentas por asegurar que los catorce factores del Artículo 10 sean evaluados y documentados. Los gestores de riesgo aportan análisis de gobernanza y a nivel país; los equipos de compras y abastecimiento proporcionan los insumos de mapeo de la cadena de suministro. Consulte la lista de verificación específica de la materia prima correspondiente para los detalles operativos de recopilación de evidencia.
Establezca la cadencia de revisión. Reevalúe la evaluación de riesgos trimestralmente y de forma inmediata cuando sea activada por un nuevo proveedor, una nueva parcela de producción que ingrese a la base de suministro, una reclasificación de riesgo a nivel país o subnacional por parte de la Comisión Europea, o un cambio material en las condiciones de abastecimiento como nuevas alertas de deforestación o escalamiento de conflictos.
Defina su ruta de escalamiento. Cualquier factor evaluado como no insignificante activa la mitigación de riesgos del Artículo 11 antes de que la DDS pueda presentarse. El miembro del equipo responsable escala los hallazgos no insignificantes no resueltos al gerente de exportación dentro de las 48 horas, documentando el factor, la brecha de evidencia y las medidas de mitigación propuestas.
Conéctelo a los flujos de trabajo existentes. Integre la evaluación de riesgos en sus procesos de incorporación de proveedores y revisión periódica de proveedores para que cada nuevo origen sea evaluado antes de que se despache el primer envío. Vincule los datos de análisis de deforestación, índices de gobernanza y registros de certificación a su sistema de gestión de cumplimiento existente, y almacene las evaluaciones de riesgo completadas junto con el paquete de evidencia de la DDS durante el período de retención obligatorio de cinco años.
Quién necesita esta plantilla
- Oficiales de cumplimiento responsables de construir y mantener sistemas de due diligence del EUDR a través de materias primas y orígenes
- Gerentes de riesgos que evalúan la exposición al riesgo a nivel de proveedor y país para cadenas de suministro cubiertas por el EUDR
- Importadores y operadores de la UE que deben presentar una Due Diligence Statement y demostrar que se realizó una evaluación de riesgos integral
- Equipos legales y de auditoría que revisan la adecuación de los procedimientos de due diligence existentes contra los requisitos completos del Artículo 10
¿Puedo evaluar solo los factores relevantes para mi materia prima?
No. El Artículo 10(2) requiere que los operadores tomen en cuenta los catorce factores. Algunos factores pueden arrojar un hallazgo de riesgo insignificante para su cadena de suministro específica, pero aún debe documentar que los evaluó y explicar por qué el riesgo es bajo. Omitir un factor completamente deja una brecha que una autoridad competente puede cuestionar.
¿Las certificaciones satisfacen el requisito de evaluación de riesgos?
El Artículo 10(3) es explícito: las certificaciones y esquemas de verificación de terceros pueden utilizarse como parte de la evaluación de riesgos, pero no pueden sustituir la evaluación propia del operador. Debe evaluar cada factor del Artículo 10 de manera independiente, incluso cuando una certificación cubra algunos aspectos.
¿Con qué frecuencia debe actualizarse la evaluación de riesgos?
El reglamento no prescribe un intervalo fijo, pero los operadores deben asegurar que su evaluación de riesgos refleje las condiciones actuales. Los cambios materiales — un nuevo conflicto en una región de abastecimiento, clasificaciones de riesgo de país actualizadas, nuevas alertas de deforestación — requieren reevaluación. La mejor práctica es revisar al menos anualmente y ante cualquier cambio significativo en la cadena de suministro.
¿Qué sucede si un factor muestra riesgo elevado pero el resto son insignificantes?
Un solo hallazgo de riesgo elevado no descalifica automáticamente un producto. Activa las obligaciones de mitigación de riesgos del Artículo 11: el operador debe tomar medidas adecuadas para llevar el riesgo a un nivel insignificante antes de que el producto pueda colocarse en el mercado de la UE. Si la mitigación no es posible, el producto no puede proceder.
Construir una evaluación de riesgos defendible a través de los catorce factores del Artículo 10 requiere recopilación estructurada de evidencia, metodología consistente y documentación auditable. ResourceLedger proporciona la infraestructura de evidencia para respaldar este proceso — recopilando, verificando y reteniendo los datos que sustentan cada determinación de riesgo. Agende una demostración para ver cómo funciona para su cadena de suministro.