Esta lista de verificação ajuda importadores da UE a verificar se a evidência fornecida por seus fornecedores de borracha é suficiente para sustentar uma Due Diligence Statement defensável antes da apresentação. Diferente das listas de verificação orientadas a exportadores que guiam a coleta de evidência, esta plantilha foca na obrigação de verificação do importador: avaliar a completude, consistência e credibilidade da evidência que você recebe.
Sob o Artigo 4, o importador da UE assume a responsabilidade legal principal. Se uma autoridade competente questionar sua DDS e a evidência subjacente do fornecedor for fraca, a exposição a penalidades recai sobre você — até 4% do faturamento anual em toda a UE.
Qual é a obrigação de verificação do importador da UE?
O Regulamento 2023/1115 exige que o operador que coloca borracha no mercado da UE exerça due diligence abrangendo coleta de informações, avaliação de riscos e mitigação de riscos (Artigo 8). O importador não pode delegar essa obrigação aos fornecedores. Mesmo quando atores anteriores coletaram dados de geolocalização e documentaram a legalidade, o importador deve avaliar independentemente se essa evidência é suficiente e credível.
As cadeias de suprimentos de borracha envolvem 3-5 níveis de agregação entre o pequeno produtor e o porto de entrada da UE. Cada nível introduz risco de rastreabilidade. A tarefa do importador é verificar que a evidência sobrevive a cada ponto de agregação — não simplesmente confirmar que a evidência existe no primeiro nível.
O que esta plantilha cobre
Revisão da documentação do fornecedor
- Confirmar que o fornecedor forneceu um pacote completo de evidência — não um resumo ou autocertificação
- Verificar se a evidência cobre cada lote de origem contribuinte ao embarque, não uma amostra representativa
- Verificar se a evidência está datada e possui controle de versão — rejeitar documentos sem data
- Confirmar que todos os intermediários (coletores, processadores, exportadores) estão identificados por nome entre os lotes de origem e sua entrega
- Verificar se as declarações estão assinadas por um representante autorizado — não um contato comercial
Sinais de alerta: Resumo de uma página em vez de evidência subjacente. "Todos os dados estão no nosso sistema" mas não podem ser exportados. A evidência omite um ou mais níveis de agregação.
Verificação dos dados de geolocalização
- Verificar se as coordenadas foram capturadas em campo (não estimadas), em WGS84/EPSG:4326, com precisão de 6 casas decimais, com carimbos de tempo de coleta e metadados do dispositivo
- Confirmar pontos GPS para lotes menores de 4 hectares; limites poligonais para lotes que excedam 4 hectares (Artigo 9(1)(d))
- Verificar uma amostra de coordenadas contra imagens de satélite para confirmar seringueiras nas localizações indicadas
- Verificar se os carimbos de tempo de coleta são plausíveis — não anos antes da data do embarque
- Confirmar que cada lote se vincula a um agricultor ou proprietário de terra identificado, não apenas a um nome de coletor
Sinais de alerta: Coordenadas com números redondos (por exemplo, -2.500000, 101.000000) — provavelmente estimadas. Múltiplos lotes com coordenadas idênticas — dados copiados. As coordenadas resolvem para água, estradas ou áreas urbanas.
Avaliação de evidência livre de desmatamento
- Verificar a triagem de desmatamento contra a data de corte de 31 de dezembro de 2020 usando imagens de satélite em resolução suficiente
- Confirmar que a metodologia de triagem está documentada: fontes de dados, resolução, limiares e critérios de decisão
- Verificar se sistemas de alertas independentes (por exemplo, Global Forest Watch, RADD) foram verificados — não uma única ferramenta
- Para lotes próximos à data de corte: verificar análise de séries temporais, não uma única imagem
- Confirmar que o ano de plantio está registrado e é consistente com a alegação de livre de desmatamento
Sinais de alerta: Certificação (PEFC, FSC) citada como única evidência de livre de desmatamento — certificações não substituem a due diligence. Imagens com mais de 12 meses. Sem documentação de metodologia.
Avaliação de evidência de legalidade
- Verificar se o fornecedor identificou a legislação relevante do país de produção — não apenas "todas as leis cumpridas"
- Confirmar documentação de posse para cada lote — matrícula do imóvel formal, ou atestados de líderes comunitários e registros de direitos consuetudinários onde não existe título formal (crítico para pequenos produtores indonésios)
- Para origem tailandesa: confirmar que a classificação de baixo risco está documentada mas a due diligence completa foi realizada — baixo risco reduz a frequência de inspeção (1% vs 9%), não a obrigação
- Verificar se permissões e autorizações de exportação estão vigentes e correspondem ao período do embarque
- Verificar se a evidência de legalidade cobre todas as categorias sob o Artigo 9(1)(e): uso do solo, florestal, proteção ambiental, trabalhista, tributária e direitos de terceiros incluindo FPIC
Sinais de alerta: Permissões vencidas. Evidência de legalidade cobre uso do solo mas omite conformidade trabalhista ou tributária. "Prática padrão da indústria" citada como evidência de legalidade.
Verificação de processamento e rastreabilidade
- Confirmar que as razões de conversão de DRC estão documentadas com metodologia de amostragem — rejeitar conciliações sem fatores documentados (28-35% látex; 45-55% cup lump)
- Verificar se a conversão de peso úmido para seco é aplicada consistentemente com faixas de tolerância estabelecidas
- Verificar se a conciliação de volume em cada nível está dentro da tolerância — exigir explicação para lacunas que excedam 5%
- Confirmar que a agregação multinível é rastreável: onde 2-3 coletores alimentam um processador, os lotes de cada coletor se vinculam ao lote
- Verificar se os identificadores de lote são mantidos desde o processador até o exportador com vínculos de rastreabilidade em cada transferência
- Confirmar que não foi aplicado balanço de massa — o EUDR exige segregação física ou preservação de identidade (Artigo 9)
Sinais de alerta: Lacunas de conciliação excedendo 5% sem explicação. A rastreabilidade cobre apenas de processador a exportador, omitindo o nível de pequeno produtor a coletor. Fatores de conversão citados sem protocolo de amostragem.
Avaliação de riscos e preparação da DDS
- Realizar sua própria avaliação de riscos — não depender unicamente da avaliação do fornecedor (Artigo 10)
- Documentar sua metodologia: como avaliou a evidência, limiares aplicados e critérios de decisão
- Onde sua avaliação identificar preocupações que o fornecedor não sinalizou, exigir evidência adicional antes da apresentação
- Confirmar que todos os campos da DDS sob o Artigo 4(2) podem ser preenchidos com o pacote de evidência
- Verificar se a evidência está arquivada pelo período de retenção de 5 anos (Artigo 12)
- Confirmar auditabilidade de ponta a ponta: a autoridade competente pode rastrear desde a DDS até os lotes individuais através de cada estágio de agregação
Sinais de alerta: Conclusão de "risco insignificante" para origem de alto risco sem justificativa. Sem controle de versão nem trilha de auditoria. Evidência indisponível em formato que você possa arquivar independentemente.
Como usar esta plantilha
Passo 1 — Solicitar o pacote completo de evidência. Especificar requisitos de formato e conteúdo nos contratos de compra para evitar pacotes incompletos após o embarque. Para borracha, foque primeiro na documentação de conversão de DRC — lacunas de conciliação de volume são o sinal de alerta mais comum nas cadeias de suprimentos de borracha.
Passo 2 — Verificar cada seção. Marque os itens como completos somente quando verificados de forma independente — não quando o fornecedor tiver confirmado verbalmente.
Passo 3 — Documentar sua verificação. Registre a data, a evidência examinada e sua conclusão para cada item. Esta documentação é parte da sua due diligence e deve ser retida por cinco anos.
Passo 4 — Decidir antes de apresentar. Se sinais de alerta permanecerem não resolvidos, não apresente a DDS. Apresentar com evidência fraca cria maior exposição legal do que atrasar.
Como implementar isto na sua organização
Atribua a responsabilidade. O seu responsável de conformidade na UE é o proprietário da lista de verificação de ponta a ponta, desde o recebimento do pacote de evidências do fornecedor até a decisão de apresentação. A área de compras atua como primeiro filtro, realizando uma verificação de completude em cada pacote recebido antes de encaminhá-lo para revisão substantiva. Um auditor interno deve revisar o trabalho de verificação do responsável de conformidade pelo menos anualmente para confirmar que os procedimentos são seguidos de forma consistente.
Estabeleça a cadência de revisão. Execute esta lista de verificação para cada remessa antes de apresentar a DDS — não existe atalho seguro para pular uma revisão por remessa. Realize uma reavaliação completa do fornecedor anualmente, e acione uma reverificação imediata quando um fornecedor reportar mudanças nas suas parcelas de origem, instalações de processamento ou cadeia de intermediários.
Defina o seu caminho de escalamento. Qualquer sinal de alerta identificado durante a verificação interrompe a apresentação da DDS imediatamente. A área de compras retém o próximo marco de pagamento até que o problema seja resolvido. Se um sinal de alerta permanecer sem resolução dentro de 30 dias, escale ao diretor de conformidade ou ao assessor jurídico. Documente cada escalamento, incluindo a data em que foi levantado, as partes envolvidas e a resolução ou resultado.
Conecte aos fluxos de trabalho existentes. Incorpore a especificação de evidências diretamente nos contratos de compra para que os fornecedores saibam o que fornecer antes do envio. Condicione a liberação aduaneira à aprovação da lista de verificação — sem lista de verificação aprovada, não há autorização de liberação. Vincule as verificações de conciliação de DRC à inspeção de qualidade já realizada no porto, onde as medições de peso e umidade são procedimento padrão, para evitar duplicar esforços enquanto fortalece a revisão de evidências.
Quem precisa desta plantilha
- Importadores da UE que colocam borracha no mercado da UE e devem verificar a evidência do fornecedor antes de apresentar sua DDS
- Oficiais de conformidade que avaliam se a evidência de origem atende ao padrão para uma apresentação defensável
- Gerentes de aquisições que avaliam se os fornecedores atuais podem fornecer evidência de grau EUDR e se os contratos precisam de alteração
- Auditores internos que revisam os procedimentos de verificação antes das inspeções da autoridade competente
Perguntas frequentes
Posso depender da apresentação de DDS do meu fornecedor em vez da minha própria verificação?
Não. Sob o Artigo 4, o operador que coloca o produto no mercado da UE assume a obrigação de due diligence. A DDS de um fornecedor apoia, mas não substitui a sua. Você deve avaliar independentemente a evidência e apresentar sua própria declaração.
A classificação de baixo risco da Tailândia reduz minha obrigação de verificação?
Não. Baixo risco reduz a frequência de inspeção da autoridade competente (1% vs 9%), não a obrigação. Você deve verificar a geolocalização, o status livre de desmatamento, a legalidade e a rastreabilidade para cada embarque da Tailândia.
E se a evidência do fornecedor tiver lacunas mas o embarque já foi enviado?
Não apresente a DDS até que as lacunas estejam resolvidas. Se não puderem ser fechadas, você enfrenta uma decisão: recusar o embarque, aplicar mitigação reforçada com documentação, ou aceitar a exposição de apresentar com evidência incompleta.
Uma certificação do fornecedor reduz meu ônus de verificação?
Não. Certificações informam sua avaliação de riscos mas não substituem a due diligence do EUDR. Uma certificação não produz uma DDS, não garante geolocalização em nível de lote e não verifica contra a data de corte de 31 de dezembro de 2020.
As cadeias de suprimentos de borracha abrangem 3-5 níveis de agregação, cada um introduzindo variabilidade de conversão e risco de rastreabilidade que o importador da UE deve verificar antes da apresentação. Uma lista de verificação identifica o que verificar — uma plataforma torna a verificação sistemática. Agende uma demonstração para ver como o ResourceLedger ajuda importadores da UE a avaliar a evidência de fornecedores contra os requisitos do EUDR antes de cada apresentação de DDS.