Esta lista de verificación ayuda a los importadores de la UE a verificar si la evidencia proporcionada por sus proveedores de caucho es suficiente para respaldar una Due Diligence Statement defendible antes de la presentación. A diferencia de las listas de verificación orientadas a exportadores que guían la recopilación de evidencia, esta plantilla se enfoca en la obligación de verificación del importador: evaluar la completitud, consistencia y credibilidad de la evidencia que recibe.
Bajo el Artículo 4, el importador de la UE asume la responsabilidad legal principal. Si una autoridad competente cuestiona su DDS y la evidencia subyacente del proveedor es débil, la exposición a sanciones recae sobre usted — hasta el 4% de la facturación anual en toda la UE.
¿Cuál es la obligación de verificación del importador de la UE?
El Reglamento 2023/1115 requiere que el operador que coloca caucho en el mercado de la UE ejerza due diligence que abarque la recopilación de información, la evaluación de riesgos y la mitigación de riesgos (Artículo 8). El importador no puede delegar esta obligación a los proveedores. Incluso cuando los actores anteriores han recopilado datos de geolocalización y documentado la legalidad, el importador debe evaluar independientemente si esa evidencia es suficiente y creíble.
Las cadenas de suministro de caucho involucran 3-5 niveles de agregación entre el pequeño productor y el puerto de entrada de la UE. Cada nivel introduce riesgo de trazabilidad. La tarea del importador es verificar que la evidencia sobrevive a cada punto de agregación — no simplemente confirmar que existe evidencia en el primer nivel.
Qué cubre esta plantilla
Revisión de documentación del proveedor
- Confirmar que el proveedor ha proporcionado un paquete completo de evidencia — no un resumen o autocertificación
- Verificar que la evidencia cubre cada parcela fuente que contribuye al envío, no una muestra representativa
- Verificar que la evidencia está fechada y tiene control de versiones — rechazar documentos sin fecha
- Confirmar que todos los intermediarios (recolectores, procesadores, exportadores) están identificados por nombre entre las parcelas fuente y su entrega
- Verificar que las declaraciones están firmadas por un representante autorizado — no un contacto comercial
Señales de alerta: Resumen de una página en lugar de evidencia subyacente. "Todos los datos están en nuestro sistema" pero no se pueden exportar. La evidencia omite uno o más niveles de agregación.
Verificación de datos de geolocalización
- Verificar que las coordenadas se capturaron en campo (no estimadas), en WGS84/EPSG:4326, con precisión de 6 decimales, con marcas de tiempo de recopilación y metadatos del dispositivo
- Confirmar puntos GPS para parcelas menores de 4 hectáreas; límites poligonales para parcelas que excedan las 4 hectáreas (Artículo 9(1)(d))
- Verificar una muestra de coordenadas contra imágenes satelitales para confirmar árboles de caucho en las ubicaciones indicadas
- Verificar que las marcas de tiempo de recopilación son plausibles — no años antes de la fecha del envío
- Confirmar que cada parcela se vincula a un agricultor o propietario de tierra identificado, no solo a un nombre de recolector
Señales de alerta: Coordenadas con números redondos (por ejemplo, -2.500000, 101.000000) — probablemente estimadas. Múltiples parcelas con coordenadas idénticas — datos copiados. Las coordenadas resuelven a agua, carreteras o áreas urbanas.
Evaluación de evidencia libre de deforestación
- Verificar el análisis de deforestación contra la fecha de corte del 31 de diciembre de 2020 usando imágenes satelitales a resolución suficiente
- Confirmar que la metodología de análisis está documentada: fuentes de datos, resolución, umbrales y criterios de decisión
- Verificar que se consultaron sistemas de alertas independientes (por ejemplo, Global Forest Watch, RADD) — no una sola herramienta
- Para parcelas cerca de la fecha de corte: verificar análisis de series temporales, no una sola imagen
- Confirmar que el año de siembra está registrado y es consistente con la declaración de libre de deforestación
Señales de alerta: Certificación (PEFC, FSC) citada como única evidencia de libre de deforestación — las certificaciones no reemplazan la due diligence. Imágenes con más de 12 meses de antigüedad. Sin documentación de metodología.
Evaluación de evidencia de legalidad
- Verificar que el proveedor identificó la legislación relevante del país de producción — no solo "se cumplen todas las leyes"
- Confirmar documentación de tenencia para cada parcela — título de propiedad formal, o certificaciones de jefes de aldea y registros de derechos consuetudinarios donde no existe título formal (crítico para pequeños productores indonesios)
- Para origen tailandés: confirmar que la clasificación de bajo riesgo está documentada pero se realizó la due diligence completa — bajo riesgo reduce la frecuencia de inspección (1% vs 9%), no la obligación
- Verificar que permisos y autorizaciones de exportación están vigentes y coinciden con el período del envío
- Verificar que la evidencia de legalidad cubre todas las categorías bajo el Artículo 9(1)(e): uso del suelo, forestal, protección ambiental, laboral, tributaria y derechos de terceros incluyendo FPIC
Señales de alerta: Permisos vencidos. La evidencia de legalidad cubre uso del suelo pero omite cumplimiento laboral o tributario. "Práctica estándar de la industria" citada como evidencia de legalidad.
Verificación de procesamiento y trazabilidad
- Confirmar que las relaciones de conversión de DRC están documentadas con metodología de muestreo — rechazar conciliaciones sin factores documentados (28-35% látex; 45-55% cup lump)
- Verificar que la conversión de peso húmedo a seco se aplica consistentemente con rangos de tolerancia establecidos
- Verificar que la conciliación de volumen en cada nivel cae dentro de la tolerancia — requerir explicación para brechas que excedan el 5%
- Confirmar que la agregación multinivel es trazable: donde 2-3 recolectores alimentan un procesador, las parcelas de cada recolector se vinculan al lote
- Verificar que los identificadores de lote se mantienen desde el procesador hasta el exportador con vínculos de trazabilidad en cada transferencia
- Confirmar que no se aplicó balance de masas — el EUDR requiere segregación física o preservación de identidad (Artículo 9)
Señales de alerta: Brechas de conciliación que exceden el 5% sin explicación. La trazabilidad cubre solo de procesador a exportador, omitiendo el nivel de pequeño productor a recolector. Factores de conversión citados sin protocolo de muestreo.
Evaluación de riesgos y preparación del DDS
- Realizar su propia evaluación de riesgos — no depender únicamente de la evaluación del proveedor (Artículo 10)
- Documentar su metodología: cómo evaluó la evidencia, umbrales aplicados y criterios de decisión
- Donde su evaluación identifique preocupaciones que el proveedor no señaló, requerir evidencia adicional antes de la presentación
- Confirmar que todos los campos del DDS bajo el Artículo 4(2) pueden completarse con el paquete de evidencia
- Verificar que la evidencia está archivada por el período de retención de 5 años (Artículo 12)
- Confirmar la auditabilidad de extremo a extremo: la autoridad competente puede rastrear desde el DDS hasta las parcelas individuales a través de cada etapa de agregación
Señales de alerta: Conclusión de "riesgo insignificante" para un origen de alto riesgo sin justificación. Sin control de versiones ni rastro de auditoría. Evidencia no disponible en un formato que pueda archivar independientemente.
Cómo usar esta plantilla
Paso 1 — Solicitar el paquete completo de evidencia. Especificar requisitos de formato y contenido en los contratos de compra para evitar paquetes incompletos después del envío. Para caucho, enfóquese primero en la documentación de conversión de DRC — las brechas de conciliación de volumen son la señal de alerta más común en las cadenas de suministro de caucho.
Paso 2 — Verificar cada sección. Marque los ítems como completos solo cuando estén verificados independientemente — no cuando el proveedor haya confirmado verbalmente.
Paso 3 — Documentar su verificación. Registre la fecha, la evidencia examinada y su conclusión para cada ítem. Esta documentación es parte de su due diligence y debe retenerse por cinco años.
Paso 4 — Decidir antes de presentar. Si las señales de alerta permanecen sin resolver, no presente el DDS. Presentar con evidencia débil crea mayor exposición legal que retrasar.
Cómo implementar esto en su organización
Asigne la responsabilidad. Su responsable de cumplimiento en la UE es el propietario de la lista de verificación de principio a fin, desde la recepción del paquete de evidencia del proveedor hasta la decisión de presentación. El área de compras actúa como primer filtro, realizando una verificación de completitud en cada paquete recibido antes de enviarlo para revisión sustantiva. Un auditor interno debe revisar el trabajo de verificación del responsable de cumplimiento al menos anualmente para confirmar que los procedimientos se siguen de manera consistente.
Establezca la cadencia de revisión. Ejecute esta lista de verificación para cada envío antes de presentar la DDS — no existe un atajo seguro para omitir una revisión por envío. Realice una reevaluación completa del proveedor anualmente, y active una reverificación inmediata cuando un proveedor reporte cambios en sus parcelas de origen, instalaciones de procesamiento o cadena de intermediarios.
Defina su ruta de escalamiento. Cualquier señal de alerta identificada durante la verificación detiene la presentación de la DDS de inmediato. El área de compras retiene el siguiente hito de pago hasta que el problema se resuelva. Si una señal de alerta permanece sin resolver dentro de los 30 días, escale al director de cumplimiento o al asesor legal. Documente cada escalamiento, incluyendo la fecha en que se planteó, las partes involucradas y la resolución o resultado.
Conéctelo a los flujos de trabajo existentes. Incorpore la especificación de evidencia directamente en los contratos de compra para que los proveedores sepan qué proporcionar antes del envío. Condicione la liberación aduanera a la aprobación de la lista de verificación — sin lista de verificación aprobada, no hay autorización de liberación. Vincule las verificaciones de conciliación de DRC a la inspección de calidad que ya se realiza en el puerto, donde las mediciones de peso y humedad son procedimiento estándar, para evitar duplicar esfuerzos mientras se fortalece la revisión de evidencia.
Quién necesita esta plantilla
- Importadores de la UE que colocan caucho en el mercado de la UE que deben verificar la evidencia del proveedor antes de presentar su DDS
- Oficiales de cumplimiento que evalúan si la evidencia de origen cumple con el estándar para una presentación defendible
- Gerentes de adquisiciones que evalúan si los proveedores actuales pueden proporcionar evidencia de grado EUDR y si los contratos necesitan modificación
- Auditores internos que revisan los procedimientos de verificación antes de las inspecciones de la autoridad competente
Preguntas frecuentes
¿Puedo depender de la presentación de DDS de mi proveedor en lugar de mi propia verificación?
No. Bajo el Artículo 4, el operador que coloca el producto en el mercado de la UE asume la obligación de due diligence. El DDS de un proveedor respalda pero no reemplaza el suyo. Debe evaluar independientemente la evidencia y presentar su propia declaración.
¿La clasificación de bajo riesgo de Tailandia reduce mi obligación de verificación?
No. Bajo riesgo reduce la frecuencia de inspección de la autoridad competente (1% vs 9%), no la obligación. Debe verificar la geolocalización, el estado libre de deforestación, la legalidad y la trazabilidad para cada envío de Tailandia.
¿Qué pasa si la evidencia del proveedor tiene brechas pero el envío ya se embarcó?
No presente el DDS hasta que las brechas estén resueltas. Si no pueden cerrarse, usted enfrenta una decisión: rechazar el envío, aplicar mitigación reforzada con documentación, o aceptar la exposición de presentar con evidencia incompleta.
¿Una certificación del proveedor reduce mi carga de verificación?
No. Las certificaciones informan su evaluación de riesgos pero no reemplazan la due diligence del EUDR. Una certificación no produce un DDS, no garantiza geolocalización a nivel de parcela y no verifica contra la fecha de corte del 31 de diciembre de 2020.
Las cadenas de suministro de caucho abarcan 3-5 niveles de agregación, cada uno introduciendo variabilidad de conversión y riesgo de trazabilidad que el importador de la UE debe verificar antes de la presentación. Una lista de verificación identifica qué verificar — una plataforma hace la verificación sistemática. Agende una demostración para ver cómo ResourceLedger ayuda a los importadores de la UE a evaluar la evidencia de proveedores contra los requisitos del EUDR antes de cada presentación de DDS.